企图靠蚂蚁搬家式逃汇 一旦被发现将付出代价

近日,国家外汇管理局(以下简称“外汇局”)深夜发文表示,个人年度5万美元购汇额度未变,改进个人外汇信息申报管理,加大违规惩处力度。

“企图靠蚂蚁搬家的方式到海外配置资产的操作成本增加,一旦被发现,要付出代价。”东方证券首席经济学家邵宇告诉记者。

换汇监管升级

2016年12月31日外汇局深夜发文,规定自2017年1月1日起,个人购汇申报需要细化用途和时间,禁止在境外用于购房等资本项下用途。但个人购汇5万美元额度未做调整。

禁止海外购房的消息触动了市场敏感的神经,被误解为个人购汇“新政”。随后,外汇局重申个人购汇不得用于海外购房和投资,是尚未开放的资本项,一直以来都不能做。

目前我国资本账户尚未实现完全可兑换,个人海外购房投资就属于尚未开放的资本项。

中国人民银行最新发布的《2016年人民币国际化报告》显示,从国际货币基金组织资本和金融项目交易分类标准下的40个子项来看,集体投资类证券项下2个子项由“不可兑换”变更为“部分可兑换”,目前中国达到可兑换和部分可兑换的项目已增加至37项,距实现人民币资本项目可兑换的目标已不遥远。

“资本项下个人对外投资只能通过规定的渠道,如QDII(合格境内机构投资者)等实现。除规定的渠道外,居民个人购汇只限用于经常项下的对外支付,包括因私旅游、境外留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、货物贸易、购买非投资类保险以及咨询服务等。”外汇局相关负责人日前介绍。

但是,上述负责人表示,过去我国国际收支个人购汇中存在一些漏洞,致使部分违规、欺诈、洗钱等行为时有发生,包括利用经常项目从事资本项目交易(比如海外购房和投资等).

金融监管研究院副院长王志毅认为,本次仅仅是改进了个人外汇信息申报管理,个人直接在5万美元以内购汇去国外投资房地产、投资海外股票、购买境外分红类保险,这些本来就属于不合规的做法;只是此前审查不够严格,因此说出台新规禁止境外买房和证券投资说法不准确,可以说新的举措加强了对2007年《个人外汇管理办法实施细则》(汇发[2007]1号)的执行力度。

细化申报内容

记者了解到,5万美元以内的个人购汇,需要填写一张新的《个人购汇申请书》(以下简称《申请书》).

一位地方银行工作人员告诉记者,“以前可以在营业厅的机器上直接购汇,但是现在不管是在柜台和机器办理,都要填申请书,内容更为详细。”

从银行已上线的电子渠道《申请书》中可以看到,对个人购汇用途做了更详细的区分,并增加了用汇时间的内容。购汇用途包括因私旅游、境外留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、货物贸易、非投资类保险、咨询服务、其他共九项。

《申请书》还提出了六条个人购汇“禁令”,有购汇违规行为的个人,外汇局会将其列入“关注名单”,其当年及之后两年内不享有每年5万美元个人便利化额度,同时将移送反洗钱调查。

交通银行首席经济学家连平告诉本报记者,现在是规范。过去有一些不规范行为,通过个人购汇流程的加强,达到规范目的。

王志毅表示,申请书的信息填写更加详细,对真实交易背景资料的审查比以前更严格,个人通过造假违规购汇出境的难度较大。

业内人士认为,跨境资本流动监管趋严是大方向。这与推进资本项目开放并不矛盾,根据国际经验,越是开放越需要严格的监管来堵漏洞,防范违法违规行为带来的风险。

逃汇将被重罚

个人通过分拆方式,利用他人的年度用汇额度进行资金的违规跨境流动,这种方式俗称“蚂蚁搬家”。

监管升级后,符合规定的限额内购汇一般还是可以成功的。但以往“蚂蚁搬家”式逃汇将被外汇局列入“关注名单”,在未来一定时期内限制或者禁止购汇,情节严重的可处违规行为金额30%以上等值以下的罚款。也就是说,最高可以把申购的外汇全罚干净。

那么“蚂蚁搬家”的违规行为如何认定?根据《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》(汇发[2009]56号)规定,个人分拆结售汇行为主要有以下特征:

(一)境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上(含,下同)不同个人,收款人分别结汇。(二)5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后,将外汇汇给境外同一个人或机构。(三)5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后,将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。(四)个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上(含)提取接近等值1万美元外币现钞;或者5个以上个人同一日内,共同在同一银行网点,每人办理接近等值5000美元现钞结汇。(五)同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属,直系亲属分别在年度总额内结汇;或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后,将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。(六)其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。

王志毅认为,类似黑名单制的“关注名单”,提高了个人违规成本,相当于“红牌罚下,禁赛两年”。对老百姓来说,不要走地下钱庄通道或是有“蚂蚁搬家”等拆分交易规避额度的行为,否则将会影响个人信用记录。

“这会增加蚂蚁搬家式行为的操作成本,起到遏制这一行为的作用,但效果如何还要看后续的执行力度。”业内人士表示。